A.報(bào)告公司總裁審計(jì)范圍受到限制,并有必要報(bào)告審計(jì)委員會(huì)主席。
B.立即停止審計(jì)活動(dòng)。
C.進(jìn)一步調(diào)查該領(lǐng)域,直至所有的事實(shí)均已確知并且在工作底稿中均作相應(yīng)記載。
D.立即向外部審計(jì)委員會(huì)報(bào)告該文件并尋求道德方面的解釋與指南。
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A.使用一般化方法。
B.使用客觀的語(yǔ)言。
C.書(shū)面記載此次評(píng)價(jià)。
D.提前幾天通知該外部審計(jì)師即將進(jìn)行的評(píng)價(jià)工作。
A.內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)比較安全。
B.現(xiàn)有的獨(dú)立性與權(quán)威性。
C.不涉及財(cái)務(wù)方面。
D.技術(shù)技能更新快。
A.審查了一個(gè)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的設(shè)置之后,內(nèi)部審計(jì)師對(duì)控制標(biāo)準(zhǔn)提出建議。審計(jì)完成五個(gè)月之后,被審計(jì)單位要求審計(jì)師復(fù)查某些控制措施的充分性,審計(jì)師同意并實(shí)施了該復(fù)查。
B.一位內(nèi)部審計(jì)師告訴審查小組,在工薪審計(jì)時(shí)工薪經(jīng)理來(lái)找他,表示他正在尋找一個(gè)會(huì)計(jì)來(lái)為他的兼職生意編制財(cái)務(wù)報(bào)表,該內(nèi)部審計(jì)師同意做這項(xiàng)工作,以便在業(yè)余時(shí)間掙些外快。
C.在對(duì)公司辦公樓擴(kuò)建工程的審計(jì)中,設(shè)備管理副經(jīng)理送給審計(jì)師一個(gè)刻有公司名稱的紀(jì)念杯。這種紀(jì)念杯曾在奠基儀式上發(fā)給了每個(gè)員工。
D.內(nèi)部審計(jì)師被要求參加一個(gè)工作小組,這是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)承接的第一項(xiàng)咨詢性業(yè)務(wù),審計(jì)師的任務(wù)是向工作小組提出有關(guān)的適當(dāng)?shù)目刂拼胧┑慕ㄗh。
審計(jì)師希望制定下列步驟的流程圖應(yīng)該采取的行動(dòng)是:()
(甲)在總部接收銷(xiāo)售訂單信息的過(guò)程;
(乙)數(shù)據(jù)從工廠到運(yùn)輸?shù)膫鬟f過(guò)程;
(丙)工廠對(duì)傳遞信息的處理。審計(jì)師應(yīng)該:
A.從貨物運(yùn)輸開(kāi)始,追溯交易事項(xiàng)至銷(xiāo)售代表接收訂單的原始過(guò)程。
B.從管理層設(shè)定銷(xiāo)售價(jià)格的決定開(kāi)始收集關(guān)于銷(xiāo)售價(jià)格變動(dòng)的批準(zhǔn)過(guò)程的內(nèi)部文件,利用程序流程圖的復(fù)印件完成書(shū)面描述,制作連接所有細(xì)節(jié)的總流程圖。
C.取得工廠制作的銷(xiāo)售過(guò)程系統(tǒng)流程圖的復(fù)印件,與相關(guān)人員面談以確定是否存在任何變化,然后編制強(qiáng)調(diào)基本過(guò)程的總流程圖。
D.從銷(xiāo)售代表接收訂單開(kāi)始,“穿行”總部和廠家的計(jì)算機(jī)處理過(guò)程和手工過(guò)程,直至貨物運(yùn)出和開(kāi)出賬單。
A.組織在對(duì)員工的背景進(jìn)行核查時(shí),應(yīng)該取得盡可能多的信息。
B.合規(guī)程序以錄像方式一次性向員工傳達(dá)。
C.內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)對(duì)監(jiān)督合規(guī)程序承擔(dān)大部分責(zé)任。
D.組織應(yīng)該采用合理設(shè)計(jì)的監(jiān)督和審計(jì)系統(tǒng),檢查犯罪行為。
根據(jù)美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)的新規(guī)定和《薩班斯—奧克斯利法案》,下列選項(xiàng)屬于內(nèi)部審計(jì)師在季度財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程中職能的是:()
Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14條規(guī)則的履行人。
Ⅱ.所需過(guò)程的初始設(shè)計(jì)者。
Ⅲ.該過(guò)程的估人。
Ⅳ.管理層和審計(jì)師之間的協(xié)調(diào)人。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
首席審計(jì)執(zhí)行官為保證對(duì)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的有效管理必須:()
Ⅰ.確保內(nèi)部審計(jì)有充分、適當(dāng)?shù)馁Y源;
Ⅱ.制定內(nèi)部審計(jì)政策和程序指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng);
Ⅲ.制定并維護(hù)質(zhì)量保證與改進(jìn)程序明晰自身責(zé)任。
Ⅳ.與內(nèi)外部服務(wù)提供者進(jìn)行協(xié)調(diào),以確保適當(dāng)?shù)膶徲?jì)覆蓋面和避免重復(fù);
A.Ⅰ和Ⅲ正確。
B.Ⅱ和Ⅲ正確。
C.Ⅲ正確。
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ正確。
根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》的要求,下列屬于首席審計(jì)執(zhí)行官的職責(zé)的是:()
Ⅰ.與外部審計(jì)師協(xié)調(diào)審計(jì)工作。
Ⅱ.為年度報(bào)表的財(cái)務(wù)審計(jì)提供資料。
Ⅲ.與董事會(huì)溝通外部審計(jì)師關(guān)于績(jī)效評(píng)估的結(jié)果。
Ⅳ.與高級(jí)管理層溝通關(guān)于內(nèi)外部審計(jì)師協(xié)調(diào)工作的評(píng)估結(jié)果。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
A.確認(rèn)與質(zhì)量審計(jì)職能相關(guān)的活動(dòng),保證審計(jì)日程表與總體審計(jì)責(zé)任的協(xié)調(diào)。
B.對(duì)公司各個(gè)方面工作進(jìn)行監(jiān)督并參與管理。
C.改變甲公司內(nèi)部審計(jì)的運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)以便遵循質(zhì)量審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。
D.更改新的內(nèi)部審計(jì)人員的資格要求,使之包括具有質(zhì)量審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。
A.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該確定,在外部審計(jì)師給管理層的建議書(shū)中提到的事情已經(jīng)由管理層采取了適當(dāng)?shù)母櫃z查和糾正行動(dòng)。
B.外部審計(jì)師工作底稿是不可以讓內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行查閱的。
C.如果內(nèi)部審計(jì)師在年度審計(jì)中協(xié)助外部審計(jì)師工作,那么他們不必遵守《標(biāo)準(zhǔn)》。
D.首席審計(jì)執(zhí)行官不能將非法行為的信息告訴外部審計(jì)師。
最新試題
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問(wèn)題事件。多數(shù)客戶訂單都來(lái)自電話訂購(gòu),接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列()控制程序若是實(shí)施恰當(dāng),將能解決這一問(wèn)題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對(duì)每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號(hào)。Ⅱ.對(duì)每個(gè)產(chǎn)品號(hào)都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則,并要求生產(chǎn)號(hào)記錄(entries)。Ⅲ,要求產(chǎn)品號(hào)條目,讓計(jì)算機(jī)程序識(shí)別產(chǎn)品和價(jià)格,要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類(lèi)。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮:評(píng)估程序重大報(bào)錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)
以下關(guān)于實(shí)務(wù)中審計(jì)意見(jiàn)的確定表述正確的是()
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過(guò)程中,與個(gè)人面談的描述是正確的?()
管理層對(duì)于計(jì)算機(jī)安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變,尤其是在發(fā)生其他計(jì)算機(jī)災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計(jì)算機(jī)安全的成本一收益的綜合建議時(shí),應(yīng)該關(guān)注下列()概念。Ⅰ.未實(shí)施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。Ⅲ.實(shí)施并運(yùn)行計(jì)算機(jī)安全的成本和效果。
審計(jì)師希望測(cè)試醫(yī)療保險(xiǎn)公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過(guò)恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄,包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實(shí)索賠情況,指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是()。
所謂監(jiān)盤(pán),顧名思義,就是審計(jì)人員監(jiān)督被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)監(jiān)盤(pán)是觀察和檢查程序的結(jié)合運(yùn)用。
審計(jì)師針對(duì)銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計(jì)師發(fā)現(xiàn):4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè),卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出()結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專(zhuān)員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
某位高級(jí)管理成員是所審核經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的主管的上級(jí)之一,他要求查看有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告。向這位高級(jí)管理人員溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是()。
關(guān)于增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的情形表述正確的是()