服務(wù)公司ABC目前正在大幅度的裁員和流程再造。其董事會(huì)已重新定義了業(yè)務(wù)目標(biāo)，并建立了使用內(nèi)部開(kāi)發(fā)的技術(shù)來(lái)滿足這些業(yè)務(wù)目標(biāo)的行動(dòng)。結(jié)果，更分散的方法已經(jīng)被采納，授權(quán)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理做決策去執(zhí)行業(yè)務(wù)職能，并在一個(gè)更高的層次上去執(zhí)行業(yè)務(wù)功能。
內(nèi)部審計(jì)人員由首席審計(jì)執(zhí)行官（CAE），三名經(jīng)理和六名員工組成。每個(gè)工作人員都得有財(cái)務(wù)背景。在過(guò)去，成功的審計(jì)活動(dòng)的一直是服務(wù)分公司ABC和五個(gè)區(qū)域師部及其分部關(guān)注的焦點(diǎn)。這些師部是可能消除的主要目標(biāo)。支持功能，如人力資源，會(huì)計(jì)和采購(gòu)將被納入全國(guó)總部，其技術(shù)將會(huì)得到加強(qiáng)來(lái)加強(qiáng)和擴(kuò)充這些操作?；谏鲜鲎兓?，假設(shè)總審計(jì)資源保持不變，為了最好地服務(wù)于組織，應(yīng)在內(nèi)部審計(jì)部門(mén)執(zhí)行什么樣的活動(dòng)？（）
A.通過(guò)批準(zhǔn)后增加集中討論的審計(jì)時(shí)間。
B.通過(guò)改進(jìn)系統(tǒng)增加審計(jì)時(shí)間。
C.通過(guò)咨詢后增加對(duì)其服務(wù)的分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)時(shí)間。
D.向以前已有的持續(xù)不斷的分配審計(jì)時(shí)間。
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A.職業(yè)道德。
B.員工的勝任能力。
C.權(quán)利和責(zé)任的分配。
D.崗位職責(zé)的劃分。
A.套期保值。
B.長(zhǎng)期貸款。
C.投保。
D.賣(mài)空。
A.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的影響。
B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的技術(shù)要求。
C.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃實(shí)施的難易程度。
D.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好。
下列哪項(xiàng)是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理程序的正確描述：（）
Ⅰ.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
Ⅱ.確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和應(yīng)對(duì)計(jì)劃。
Ⅲ.主要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
Ⅳ.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ。
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ。
C.Ⅳ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅰ。
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ。
首席執(zhí)行官（CEO）依據(jù)COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的描述通常對(duì)下列哪項(xiàng)內(nèi)容負(fù)責(zé)：（）
Ⅰ.監(jiān)督那些與組織風(fēng)險(xiǎn)偏好相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
Ⅱ.領(lǐng)導(dǎo)高級(jí)管理層并提供指導(dǎo)。
Ⅲ.與市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和其他經(jīng)理人會(huì)晤以了解操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。
Ⅳ.建立通用風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ和Ⅳ。
A.發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有所有影響的某事件的不確定性。
B.發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有負(fù)面影響的某事件的不確定性。
C.發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有正面影響的某事件的不確定性。
D.發(fā)生對(duì)本組織的資源的有效和高效利用有影響的某事件的不確定性。
審計(jì)電子商務(wù)活動(dòng)的主要組成部分包括：（）
Ⅰ.評(píng)估營(yíng)業(yè)持續(xù)和災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃。
Ⅱ.評(píng)估內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)。
Ⅲ.審查界面事項(xiàng)。
Ⅳ.確定目標(biāo)可以被達(dá)成。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
A.認(rèn)識(shí)到組織應(yīng)該采用相似的技術(shù)來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。
B.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程關(guān)鍵目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)滿意。
C.確定組織可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平。
D.將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的評(píng)價(jià)以相同的方式用于計(jì)劃業(yè)務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)分析。
A.某個(gè)取得委員會(huì)一致意見(jiàn)的地點(diǎn)可被認(rèn)為是可行的最佳選擇。
B.委員會(huì)作出的決定相比由某位執(zhí)行者作出的決定而言，遭到了更多的反對(duì)。
C.委員會(huì)成員之間傾向于鼓勵(lì)創(chuàng)造性思維和革新觀點(diǎn)。
D.由一個(gè)委員會(huì)作出決定的事實(shí)模糊了個(gè)人責(zé)任的作用。
A.現(xiàn)金收入記錄的恰當(dāng)性
B.現(xiàn)金會(huì)計(jì)記錄的不恰當(dāng)
C.現(xiàn)金賬戶調(diào)節(jié)的恰當(dāng)性
D.現(xiàn)金的實(shí)物保全措施的恰當(dāng)性。
最新試題
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷(xiāo)售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過(guò)程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過(guò)程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來(lái)確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動(dòng)或非流動(dòng)兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是（）。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮：評(píng)估程序重大報(bào)錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)
1977年首次在國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)引入職業(yè)懷疑。
以下哪一項(xiàng)抽樣計(jì)劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個(gè)錯(cuò)誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣？（）
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。
審計(jì)師針對(duì)銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
監(jiān)盤(pán)是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無(wú)紙化審計(jì)”成為可能。舉例來(lái)說(shuō)，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來(lái)直接訪問(wèn)應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來(lái)的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無(wú)紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
審計(jì)師希望測(cè)試醫(yī)療保險(xiǎn)公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過(guò)恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄，包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實(shí)索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是（）。