A.倉庫管理人員為了掩蓋失職而說謊
B.內(nèi)部審計師的觀察只是個別現(xiàn)象
C.內(nèi)部控制存在問題
D.需要進一步的審計程序來證明情況
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A.抽樣結(jié)果的偏差程度
B.可接受的錯誤結(jié)論的水平
C.內(nèi)部審計師的經(jīng)驗和知識
D.實施抽樣的成本
A.評價現(xiàn)有存貨控制系統(tǒng)的有效性
B.評價內(nèi)部控制的有效性
C.評價公司現(xiàn)有的業(yè)績水平
D.評價存貨控制制度的遵守情況
A.重點關(guān)注曾經(jīng)使用過自動結(jié)賬系統(tǒng)的顧客群體。
B.將每周使用自動結(jié)賬系統(tǒng)和未使用該系統(tǒng)的顧客數(shù)量進行對比。
C.比較使用自動結(jié)賬系統(tǒng)和未使用該系統(tǒng)的商店銷售額。
D.定期觀察通過自動結(jié)賬系統(tǒng)的顧客。
A.預(yù)測模式;
B.敏感性分析;
C.關(guān)鍵路徑法(CPM)分析;
D.決策分析。
A.認定為一項內(nèi)部控制缺陷,將這一錯誤報告給管理層
B.因為并沒有影響到正常的生產(chǎn)經(jīng)營,在報告中可以不予提及
C.將這一變動報告給管理層,并建議將這種程序的變動文件化
D.重新繪制流程圖進行審計,認可這種程序
A.針對薪金減少進行例外測試
B.針對薪金增加進行例外測試
C.根據(jù)工資政策重新計算各員工的工資
D.將本月與上月的薪金發(fā)放總額進行比較
A.內(nèi)部審計師利用通用審計軟件選擇了一部分應(yīng)收賬款,并通過函證手段取得了證明其存在性的結(jié)論
B.內(nèi)部審計師通過觀察固定資產(chǎn)得出數(shù)目,并與年末的記錄中固定資產(chǎn)的盤點數(shù)進行比對,從而證明了固定資產(chǎn)的存在性
C.內(nèi)部審計師通過檢查2014年的存貨收發(fā)記錄,沒有發(fā)現(xiàn)2013年的存貨交易記錄,所以證明2014年的記錄是正確的
D.內(nèi)部審計師利用分析性復(fù)核程序估計銷售賬戶余額的正確性,得出賬簿記錄的正確性
A.只與接觸該方案的人員進行簡單的溝通,不再依據(jù)資料進行分析
B.針對現(xiàn)有的資料進行審計,并對這些資料的可靠性做結(jié)論
C.針對現(xiàn)有資料,評估這些不完整資料帶來的影響,但是不能做出可靠性的結(jié)論
D.要求市場部門的管理人員完善這些資料,并在資料完善后進行審計
A.審查審計方案,以保證審計能充分測試記入雇員銀行賬戶的直接儲蓄。
B.繼續(xù)執(zhí)行審計方案,因為已經(jīng)與管理層討論過審計業(yè)務(wù)方案的范圍和目標。
C.向首席審計執(zhí)行官建議開始舞弊調(diào)查。
D.測試工薪變化樣本,以確保其在處理前得到主任助理的審批。
A.財務(wù)部門的管理層沒有訂制任何的風(fēng)險管理政策
B.外部審計師在審計過程中認為獲取賬戶函證十分困難
C.審計委員會要求該財務(wù)小組遵守一項管理應(yīng)收賬款的新政策
D.因為賒銷條件限制的放寬,最近應(yīng)收賬款的數(shù)額增加了一倍
最新試題
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進入審計團隊執(zhí)行一項技術(shù)性很強的審查工作。從客觀性的角度考量,以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計工作()Ⅰ.甲是內(nèi)部審計工作人員,具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計領(lǐng)域的技術(shù)專家,但并非內(nèi)部審計工作人員。雖然乙在將要審計的信息系統(tǒng)部門中擁有個人聲譽,但他任職于組織的另一個部門
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的()Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
根據(jù)《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》,以下哪項活動不能由內(nèi)部審計師開展()
在關(guān)于健康和安全政策的審計業(yè)務(wù)中,內(nèi)部審計師認為員工受傷率過高的問題涉及管理目標,并建議采取同時符合原目標和職業(yè)安全與健康管理局(OSHA)的要求的替代政策??蛻粽J為實施該建議成本太高,認為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法()
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險官(CRO),負責組織風(fēng)險管理流程。以下哪些人應(yīng)該對審計計劃中用到的風(fēng)險進行優(yōu)先排序()
某內(nèi)部審計師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動發(fā)現(xiàn),銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金,可能通過裝運劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計師懷疑,被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是()
某內(nèi)部審計師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識,則該內(nèi)部審計員可以()
某內(nèi)部審計師在對組織的內(nèi)部控制進行初步調(diào)查分析時估計內(nèi)部控制可能存在漏洞,那么該內(nèi)部審計師接下來應(yīng)該()
如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴重的問題,他足以要求管理層立刻解決,在與管理層進行信息溝通時所承擔的責任是什么,以下哪項做法正確()Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法,內(nèi)審師應(yīng)該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
以下哪項是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當途徑()Ⅰ.在當?shù)豂IA培訓(xùn)活動上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計會議和研討會Ⅲ.執(zhí)行特殊審計和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計研究項目